Можно ли работать и быть ип одновременно. Патенты и патентная система

Неоднократно система налогообложения Российской Федерации подвергалась массовому и всестороннему общественному порицанию. В интересах каждой организации и даже отдельно взятого гражданина способствовать минимизации уплачиваемой в виде налогов суммы в казну государства.

Противоположностью налогам является налоговый вычет, представляющий собой денежные средства, которые вычитаются из совокупной суммы, подлежащей налоговому обложению. Она составляет часть доходных средств налогоплательщика (так называемая налогооблагаемая база).

Взимаемая сумма контролируется специализированным государственным органом – налоговой инспекцией, которая, исходя из собранных документов и налоговой декларации физического лица по , определяет размер налогового вычета.

Существуют пять видов налоговых вычетов : стандартные, социальные и профессиональные, имущественные, инвестиционные и профессиональные.

Индивидуальный предприниматель может рассчитывать на все виды налоговых вычетов в случае, если он работает по общей системе налогообложения. Это значит, что предприниматель обязуется уплачивать 13% НДФЛ от доходов, полученных с коммерческой деятельности. Остальные виды налогообложения, применяемые в среде деятельности индивидуального предпринимательства, исключают возможность получения налогового вычета.

Стандартные

Налоговый кодекс Российской Федерации определяет случаи и предоставляет список категорий населения, которые могут претендовать на получение стандартного налогового вычета.

граждане, пострадавшие во время аварии на Чернобыльской АЭС, или лица, пострадавшие от иных техногенных катастроф;
родственники, родители, супруги погибших в «горячих точках» военнослужащих.

Социальные и профессиональные

Социальные налоговые вычеты включают в себя следующие пункты:

финансовые расходы, направленные на обучение;
расходы, связанные с благотворительной деятельностью;
приобретение медикаментов и ;
расходы, связанные с накопительной частью пенсионных отчислений.

К профессиональным налоговым вычетам относят отчисления от доходов, полученных за создание произведений искусства или изобретений, относящихся к науке или высоким технологиям. Профессиональный налоговый вычет представляет собой компенсацию затрат на производство.

В иных случаях – если отсутствуют документальные свидетельства произведенных затрат – налоговый вычет высчитывается согласно нормативу. Для индивидуальных предпринимателей в некоторых случаях он может составлять 20% от суммы доходных средств .

Главными статьями налоговых вычетов социальной направленности становятся расходы на обучение и лечение. Гражданин вправе обратиться за компенсацией при покупке лекарственных средств или при лечении себя или своих близких.

В данном случае препараты назначаются квалифицированным врачом, который предоставляет заверенные своей печатью бумаги об их назначении. То же касается и медицинских страховок, компенсацию по которым в виде налогового вычета гражданин вправе получить по аналогичной схеме.

Налогоплательщик, согласно действующему законодательству, может подать документы на получение социального налогового вычета на . Однако, сумма налогового вычета не должна превышать предельно допустимого размера. Обычно максимальная сумма социального налогового вычета составляет не более 5000 рублей.

Имущественный

Действующими лицами в процессе финансовых отчислений данного типа выступают продавцы, покупатели и строители собственного жилья. Регулятором способа и методики начисления является . А определяющими факторами — статус налогоплательщика в данной сделке и вид недвижимого имущества.

Статья 220 НК РФ также предоставляет перечень документов, которые необходимы для направления налогоплательщика в налоговую инспекцию – это декларация о финансовых доходах физического лица по ; договор, отражающий сделку о продаже или покупке недвижимого имущества; заверенный документ, в котором отражены все операции с недвижимостью.

С термином «индивидуальный предприниматель» на территории Российской Федерации связана определенная путаница. Это происходит вследствие передачи прав на недвижимую собственность, приобретенную предпринимателем, на физическое лицо.

Однако Единый государственный реестр на недвижимое имущество не отражает наличия у физического лица статуса «индивидуальный предприниматель». Данная нестыковка вводит некоторые сложности при определении средств, подлежащих налоговому вычету при операциях индивидуального предпринимателя с недвижимым имуществом. Они решаются в индивидуальном порядке с налоговой инспекцией.

Выполнение следующих условий может предоставить индивидуальному предпринимателю возможность получить налоговый вычет:

облагающийся подоходным налогом в размере 13% доход физического лица;
заверенные документы, которые подтверждают удержание налогов из доходов физического лица;
имеется зарегистрированное имущество, жилье или земельный участок, оформленное на определенное физическое лицо.

При начислении налогового вычета действуют и некоторые ограничения.

Во-первых, они распространяются на размер возвращаемой государством суммы при начислении имущественного налогового вычета – она не может превышать 26000 рублей.
Реализация недвижимости у находящихся в связи лиц: при продаже недвижимости родственником (супруг, братья, сестры, родители) или работодателем физического лица налоговый вычет не производится.
Государство определило однократность налогового вычета. Покупка физическим лицом дополнительной недвижимости для последующей сдачи ее в аренду не станет поводом для начисления налогового вычета. После 1 января 2014 года вступило новое Постановление государственного регулирования начисления налоговых вычетов – сумма налогового вычета все так же не может превышать 26000 рублей, однако она может быть разделена на несколько объектов недвижимости.
Налоговый вычет может получить исключительно – человек, проживающий на территории России более 183 дней в году.
Российское законодательство определяет в категорию тех, кто не имеет право получать налоговый вычет, индивидуальных предпринимателей, которые используют своей системой налогообложения специальный режим.

Основание для невозможности применения процедуры налогового вычета индивидуальному предпринимателю — отсутствие облагаемого налогами дохода. Другим, препятствующим старту процедуры выплаты, фактором может стать или ЕНВД.

Все перечисленные факторы делают невозможным отчисление налоговых вычетов при приобретении/продаже квартиры или другого вида недвижимости, а также исключают любую другую возможность для получения предпринимателем налогового вычета.

Лишь общая система налогообложения дает возможность компенсировать налоговые вычеты из суммы уплачиваемых налогов.

Специализированная система изъятия налоговых средств предполагает снижение нагрузки на малый бизнес; она связана с упрощением процедуры бухгалтерского учета. Индивидуальный предприниматель в данном случае стоит перед выбором: каким образом построить свою собственную систему налогообложения – доход компании (налоговая ставка в данном случае составляет 6%) или система, учитывающая разность в доходах и расходах предприятия (в этом случае налоговая ставка будет колебаться в районе 5-15% процентов).

Особенности при ЕНВД

Единый налог на вмененный доход () представляет собой более специфическое явление. Во-первых, данная система налогообложения открыта лишь для отобранных определенным образом контролирующими органами видов деятельности, во-вторых, она использует достаточно замысловатые вычислительные формулы, которые содержат разнообразные коэффициенты.

Индивидуальный предприниматель совершает выплаты за наемных работников в Пенсионный фонд РФ, в Фонд обязательного медицинского страхования и Фонд социального страхования. Данные берутся в процентном соотношении относительно показателей МРОТ (минимального размера оплаты труда). В данной ситуации предприниматель не уплачивает 13% НДФЛ, соответственно, он лишается возможности получить налоговый вычет.

Все описанные выше ситуации уплаты налогов по упрощенной схеме исключают возможность возврата части финансовых средств при операциях с недвижимостью и возвращении любых других средств посредством налогового вычета.

Налоговые вычеты для ИП и ООО представлены в данном видео.

Многих представителей малого бизнеса при покупке жилья интересует вопрос, может ли индивидуальный предприниматель .

Ведь возврат средств, уплаченных по НДФЛ, никому не помешает, в том числе и ИП. Законодательные акты представляют гражданам расхожие сведения, которые иногда поддаются оспариванию.

Именно поэтому необходимо разобраться в теме получения налогового вычета для ИП более подробно.

Возврат средств по закону предоставляется следующим лицам:

Резидентам Российской Федерации, которые официально трудоустроены и уплачивают налог на прибыль в размере 13% со всех своих доходов.

Это интересно! Резидентом Российского государства может быть не только гражданин. Также на этот статус могут претендовать и лица, не имеющие гражданства, но имеющие вид на жительство в РФ и проживающие на территории страны более половины дней в году. При этом отмечается одна интересная особенность – граждане, имеющие российское гражданство, а также вид на жительство в другой стране (при условии проживания вне территории России более полугода), признаются нерезидентами.

Пенсионерам, которые удовлетворяют перечисленным требованиям. Главное условие получения возврата средств в данном случае – пенсионеры должны работать до момента покупки квартиры за последние три года хотя бы какой-нибудь период.

Не могут ходатайствовать на получение компенсации в деньгах при следующих условиях:

Если гражданин не является резидентом Российской Федерации.
В случае получения дивидендов с уплаченных налогов в полном размере ранее (полный возврат – 260 000 рублей).
Если лицо не трудоустроено или трудоустроено неофициально (то есть налог на прибыль государству уплачен не был).
В случае приобретения имущества на льготных условиях. К примеру, при покупке квартиры с использованием государственных программ помощи или жилищных субсидий.
Если недвижимое имущество было куплено не за счёт ходатайствующего. К примеру, за счет организации, в которой работает заявитель.
Также получить дивиденды от правительства нельзя в случае покупки недвижимого имущества у родственников, которых по закону причисляют к близким.
Кроме этого, возврат средств не могут получить юридические лица, которые работают по упрощенной системе налогообложения.

Итак, по закону получить налоговый вычет индивидуальный предприниматель может, если не работает по упрощенной системе налогообложения.

Теперь рассмотрим особенности получения возврата денег индивидуальными предпринимателями.

Особенности налогового вычета для индивидуальных предпринимателей

Налоговый вычет для ИП по закону должен предоставляться, так как все индивидуальные предприниматели уплачивают НДФЛ со своей прибыли. Но есть некоторые исключения, при которых индивидуальные предприниматели не получат отчислений. Например, ИП не смогут вернуть налог в случае уменьшения процента налогообложения, то есть при использовании каких-либо льгот при уплате налогов.

Также возврат возможен, если индивидуальный предприниматель осуществляет деятельность, налог с которой не уплачивается, или же деятельность подходит под упрощенную систему выплат в бюджет страны. Но даже если предприниматель пользуется льготами, у него все равно остаётся возможность получения вычета из налогов при покупке недвижимости.

Для этого ИП должен удовлетворять следующим правилам и особенностям:

Индивидуальный предприниматель обязан уплачивать НДФЛ со своей прибыли в размере 13 процентов. Например, при пользовании схемами ЕСН, УНВД, ПСН и другими налоговая база меньше, следовательно, и налоговый возврат для ИП в таком случае не действует. Если же он уплачивает не 13 процентов, а меньше, то налоговый вычет он получит только в случае уплаты других налогов по ставке 13%.
ИП должен был подать документы в налоговую без задержек, то есть сроки подачи документов были соблюдены.
Также у индивидуального предпринимателя должны быть все документы, которые смогут подтвердить доходы, а также документация по сделке купли-продажи.
Собственником квартиры должен быть сам предприниматель.

Это важно! Индивидуальный предприниматель может получить налоговый вычет только в случае уплаты налога по ставке 13 процентов в бюджет государства.

Как получить налоговый вычет, если ИП работал по упрощенной схеме

По закону налоговый вычет для ИП, работающего по упрощенному способу уплаты налогов или вовсе не уплачивающего налоги, не предусмотрен, так как 13 процентов НДФЛ они не уплачивали.

Но даже в этом случае ИП может получить налоговый вычет.

Приведем пример. Согласно законодательным актам, возврат дивидендов можно получить при условии уплаты 13 процентного налога. То есть для получения возврата средств следует уплатить этот налог.

Это нужно знать! При возвращении средств посредством налогового вычета учитываются налоги, уплаченные гражданином за три года до момента подачи заявления.

То есть если резидент, к примеру, до момента открытия ИП был трудоустроен официально, то он уплачивал НДФЛ, следовательно, он может вернуть уплаченные по налогообложению деньги.

Подробно о возврате денег ИП можно узнать в видео:

В случае отсутствия уплаты НДФЛ за последние три года можно попробовать сделать следующее:

Оформить налоговый возврат на супруга(супругу), регулярно отчисляющую дивиденды государству по ставке в тринадцать процентов. Это возможно даже в случае оформления приобретенной квартиры на ИП.
Трудоустроиться. Можно даже сделать это в своей собственной фирме. Конечно, средства сразу вернуть будет невозможно, так как они не были уплачены в бюджет. Но по новому законодательству сделать это можно в следующих календарных периодах.

На какую сумму возврата можно рассчитывать?

Мы уже выяснили, может ли индивидуальный предприниматель получить налоговый вычет. На этот вопрос можно ответить утвердительно. Теперь рассмотрим, какая сумма налоговых дивидендов предусмотрена при покупке квартиры для ИП.

Особенность! Для ИП при возврате средств никаких дополнительных условий не предусмотрено. Значит, условия для юридических и физических лиц одинаковые.

Вернуть можно только уже уплаченные за три предыдущих года деньги. Для более наглядного понимания приведем пример:

Гражданин является ИП, который платил 13 процентов с доходов в течение 3 лет. Общая сумма, которую он выплатил государству, составила 300 000. Он приобрел квартиру стоимостью 3 миллиона рублей. Значит, он может вернуть 13%. Но по законам возврат средств может осуществляться максимум с 2 миллионов. Поэтому один млн. аннулируется.
2 млн.*13%=260 000, что меньше 300 000, уплаченных государству. Значит, ИП может вернуть 260 000. Если же налогов было уплачено меньше, чем на 260 тыс., то и вернут меньше. Но в следующих налоговых периодах оставшуюся сумму можно вернуть.

Особенность! Вернуть деньги с покупки резидентом квартиры можно, даже если она была куплена с целью использования не в личных целях, а, например, для открытия магазина.

Для возврата средств придется собрать все необходимые документы и сделать их копии, которые должны быть предоставлены в инспекцию по налогам и сборам с ходатайством о возмещении уплаченных по налогообложению средств.

После подачи заявления деньги должны быть переведены на указанный расчетный счет не позднее, чем через 4 месяца.

Законодательно не запрещено получение средств, компенсирующих налоговую базу, индивидуальными предпринимателями.

Поэтому на вопрос, может ли индивидуальный предприниматель получить налоговый вычет, ответить можно утвердительно. Главное условие для ИП – факт уплаты 13-процентного налога.

Государственное обеспечение малоимущих в стране распространяется на всех граждан. Но многих беспокоит вопрос, может ли ИП быть малоимущим в России (индивидуальный предприниматель) в 2019 году.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Ведь в случае с данным видом трудовой деятельности возникает большое количество особенностей и нюансов в разных сферах. И законодательно трудно установить варианты развития событий с оформлением государственного пособия.

Основные сведения

Предпринимательская деятельность в России является способом работы на самого себя и получению непосредственной прибыли от своего труда. В таком случае работник не делит доход с другими лицами, посредниками, а получает все средства сам.

В таких условиях работоспособность и мотивированность действий человека возрастает. Плюс, его материальное положение выше, чем в случае с наемным трудоустройством. Но и в данном варианте труда есть свои особенности.

В связи с низкой образованностью в бизнес-сфере человек может иметь проблемы с реализацией своих товаров и услуг. Поэтому существуют риски банкротства или пребывания семьи в положении нуждающейся.

Важные понятия

Рассмотрение такого рода темы требует ознакомления с рядом терминов и положений:

Понятие	Обозначение
Малоимущие	Граждане, которые имеют официальное государственное подтверждение низкого дохода среднедушевого показателя. В таком случае эту норму сравнивают с установленным в регионе прожиточным минимумом
Льгота	Государственное пособие, которое имеет безналичный вид и выступает в качестве скидки по основному набору социальных товаров и услуг для нуждающихся категорий граждан
ИП	Индивидуальный предприниматель, лицо, которое осуществляет предпринимательскую деятельность на территории России и это является его официальным источником дохода. Гражданин не оформляет юридический статус, а остается физическим лицом
Набор социальных услуг	Определенный список государственных льгот, которые предоставляются нуждающимся гражданам в порядке присвоения им необходимого статуса. Набор должен включать в себя те услуги и товары, которые нужны гражданину для жизни в первую очередь

Кто может получить данный статус

Малоимущие составляют около 15% от населения России в 2019 году. Это официальные данные статистики по всем регионам страны.

Хотя для получения такого социального статуса необходимо соответствовать ряду требований. Основной фактор присвоения статуса нуждающегося — это доход в семье.

Расчет проводят на основании нескольких данных в следующем порядке:

Только семья или отдельно проживающий гражданин могут получать помощь в рамках поддержки малоимущих. Отдельный член семьи не признается нуждающимся — только в рамках полного семейного образования.

Что говорит закон

Законодательная сфера имеет несколько пунктов в плане обеспечения помощью индивидуальных предпринимателей. В данной области стоит определиться с пониманием того, какие доходы учитываются при подсчете возможности получения статуса малоимущего.

Подобные положения расположены в Федеральном законе №44-ФЗ “О порядке учета дохода и расчета среднедушевого дохода семьи и дохода одиноко проживающего гражданина для признания их малоимущими и оказания им государственной социальной помощи”.

Этот нормативно-правовой документ включает все особенности по проведению подсчетов дохода гражданина и семьи. Отдельное внимание стоит обратить на статью 5.

В ней говорится о том, какие доходы учитывают. При этом в перечень входят даже натуральные виды товаров, которые пересчитывают в денежный эквивалент.

Положения этой статьи ФЗ работают в привязке к статье 40 Налогового кодекса Российской Федерации. Существует и отдельный перечень доходов, которые включаются в расчеты.

Это Постановление Правительства РФ №512 “О перечне видов доходов, учитываемых при расчете среднедушевого дохода семьи и дохода одиноко проживающего гражданина для оказания им государственной социальной помощи”. В рамках данного документа и составляется список доходов.

Может ли ИП быть признан малоимущим

Гражданин, который занимается предпринимательской деятельностью, может рассчитывать на помощь от государства. Дело в том, что законодательно доходом признаются те средства, которые физическое лицо получает от любой трудовой деятельности.

Для учета принимаются как деньги, полученные в результате наемного труда, так и посредством проведения предпринимательской деятельности.

Для определения статуса, нуждающегося нет разницы, откуда человек получил свое обеспечение. Поэтому ИП может смело подавать документы на оформление соответствующего статуса. Но перед этим следует определить основания для данной операции.

Процедура оформления статуса, нуждающегося в России для всех граждан будет одинаковой. Нет отдельных требований к индивидуальным предпринимателям. Потому схема обращения и сбора документов едина для всех.

Фото: алгоритм действия для признания семьи малоимущей

Куда обращаться

Для получения статуса малоимущего можно обратиться в несколько официальных государственных учреждения. Гражданину на законодательном уровне разрешается выбрать наиболее комфортный способ оформления документации.

Всего существует четыре варианта:

Орган социальный защиты	Расположенный по месту регистрации или проживания семьи
Многофункциональный центр	МФЦ, также находящийся в соответствии с местом проживания
Работодатель	Вся документация может быть передана через него, как представителя работающего гражданина
Интернет-ресурс Государственный портал	Требуется сканирование документов, но не нужно будет посещать госорган лично

Оформление проводится через один из данных органов контроля. Хотя все документы в любом случае направляются в орган соцзащиты. Именно там и принимается решение по поводу предоставления льготы или же отказе в оформлении пособия.

Необходимые документы

Получение любого государственного льготного статуса сопряжено со сбором документации, подтверждающей основания для льготирования. В данном случае набор бумаг будет стандартным.

Требуется подготовить такие пункты:

Что учитывается для статуса

Ведь в расчет берется не полная прибыль от ведения предпринимательства. Законодательство России указывает, что следует совершать вычеты из общей суммы.

При этом под знак минуса подпадают такие пункты составляющих доход ИП:

Какие льготы положены

Пособия в данном случае разделяются на несколько групп — финансовые и льготные скидки. Основной набор помощи, которые может получить ИП в рамках федерального и местного бюджетов, включает такие моменты:

субсидии по коммунальным платежам;
пособия на сбор детей в школу и детский сад, скидки на оплату обучения в ДОУ;
ежемесячные доплаты до прожиточного минимума, единовременные пособия;
выплаты на детей и возможность получения бесплатного питания, лечения.

При необходимости улучшения жилищных условий, доступна постановка на очередь возможно оформление льготной ипотеки, получение субсидии на выплату или же предоставление бесплатного жилья.

Подводные камни

Главная особенность оформления документов в случае с ИП — определение оснований для получения пособия. В данном случае необходимо учитывать правила вычисления показателя дохода — с учетом вычетов налогов и других сборов.

В случае с минимальным прожиточным минимумом также могут возникнуть проблемы. Ответ на все вопросы в данной области касается разделения данных показателей между разными субъектами РФ.

В Москве этот уровень будет выше, чем в других регионах страны. Этот момент нужно учитывать, чтобы правильно проводить сравнение и определение возможности получения государственной помощи.

Оформление послаблений для индивидуальных предпринимателей в рамках программ для малоимущих также возможно. Но в теории и законодательных нормах эта процедура выглядит намного проще.

Поскольку в общий доход для ИП включаются все полученные выплаты, только за исключением налогов. Вложенные в бизнес деньги также считаются.

А это может увеличивать сумму прибыли, что снижает шансы получения льготного статуса — из-за высоких показателей дохода.

Видео: механизм признания граждан малоимущими

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Итак, вы решили стать предпринимателем! Хорошая перспектива для тех, кто устал зависеть от начальников и хочет стать хозяином своей жизни! Одним из вариантов решения данного вопроса является оформление ИП. Что нужно, чтобы открыть ИП – об этом наш подробный материал.

ИП – кто это такой?

Стать ИП, или индивидуальным предпринимателем, целесообразнее всего тем, кто хочет вести деятельность как физическое лицо, то есть, без образования юридического лица.
В чем разница? В том, что юридические лица обязательно должны иметь уставной капитал и юридический адрес. Индивидуальный предприниматель освобожден от этих условий, однако, здесь есть один важный момент – согласно законодательству, ИП должен отвечать по обязательствам всем своим личным имуществом.

Чем ИП отличается от частного лица, работающего без оформления, что называется «на себя»?

Во-первых, при регистрации ИП происходит зачисление трудового стажа. Во-вторых, незаконное ведение трудовой деятельности является наказуемым. Ну, и в-третьих, если деятельность связана с оптовыми закупками товаров, то во многих фирмах не предусмотрены поставки для частников.

Кто может быть зарегистрирован в качестве ИП?

Все совершеннолетние дееспособные граждане РФ;
Несовершеннолетние граждане, признанные дееспособными соответствующими органами;
Несовершеннолетние граждане, имеющие разрешение на занятие предпринимательской деятельностью от родителей или опекунов;
Иностранцы, при наличии временной или постоянной российской прописки.

Есть ли исключения? Да, есть! Законодательством РФ запрещено открытие ИП гражданам, состоящим на государственной и муниципальной службе. Для всех остальных работающих граждан препятствий в плане оформления ИП не существует.

Что нужно, чтобы открыть ИП – первые шаги!

Зарегистрировать ИП на самом деле не представит вам большого труда. Но для начала нужно будет предпринять ряд действий, которые позволят в дальнейшем провести процедуру оформления без проволочек.
Дело в том, что еще до подачи документов в соответствующие органы, надо определиться с некоторыми основополагающими моментами.

1.Выбрать виды деятельности.
Существует Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД), в котором каждому виду деятельности присвоен определенный код. Поэтому, будущему предпринимателю нужно выбрать сферу своей деятельности и, исходя из этого, определить ее код по ОКВЭД.
Важный момент: кодов можно указать несколько, но код основной вашей деятельности нужно указать первым. Не возбраняется выбрать сразу несколько кодов с прицелом на будущее расширение видов деятельности.
Если фактически какие-либо виды деятельности не будут осуществляться, никаких санкций со стороны налоговых и других структур не последует. А когда наступит благоприятный момент для расширения бизнеса, не нужно будет вновь идти в налоговую инспекцию с тем, чтобы вносить изменения или дополнения по кодам деятельности.

2.Определиться, как будем платить налоги.
Этот вопрос также надо решить заблаговременно, чтобы не затягивать в дальнейшем процесс регистрации. Наиболее оптимальным решением для ИП считается упрощенная система налогообложения (УСН).
Здесь необходимо будет сделать выбор объекта налогообложения. Их два: «доходы» и «доходы за минусом расходов». В первом случае налоговая ставка составит 6% со всех ваших доходов от предпринимательской деятельности. Если выбран второй вариант, то ставка, в зависимости от региона, будет варьироваться от 5 до 15 %.
Кроме УСН, удобными для индивидуальных предпринимателей могут оказаться Патентная система налогообложения (сокращенно ПСН), Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) и некоторые другие специальные налоговые режимы, в зависимости от вида деятельности.

3. Получить ИНН.
Желательно заранее получить и ИНН – идентификационный номер налогоплательщика. Если он уже имеется – хорошо, если нет, то подаем в налоговую инспекцию по месту регистрации заявление на его получение.
Получение ИНН можно приурочить к подаче документов на оформление ИП, но это может несколько затянуть срок регистрации.

4. Оплатить госпошлину.
За оформление ИП необходимо оплатить государственную пошлину. Сделать это можно в любом отделении Сбербанка. Вот уже несколько лет размер пошлины остается в пределах 800 рублей. Однако, следует знать, что в Госдуму уже внесен законопроект об увеличении платы за регистрацию предпринимательской деятельности. Так что неудивительно, если в скором времени эта сумма изменится в сторону повышения.

Сбор документов для регистрации ИП!

Итак, все подготовительные мероприятия проведены, начинаем собирать воедино все документы, которые нужны для открытия ИП: паспорт, ксерокопия паспорта, квитанция об оплате госпошлины, ИНН и его копия, заполненное заявление на регистрацию ИП — его можно скачать на сайте Федеральной налоговой службы (форма Р21001), либо взять бланк в ближайшей налоговой инспекции.

Следует сказать несколько слов о заполнении данного заявления. Дело в том, что, несмотря на достаточную простоту формы, в ее заполнении легко можно ошибиться. Особенно аккуратно нужно заполнять паспортные данные – строго в соответствии с тем, как они прописаны в самом паспорте!

Кроме того, категорически не допускаются помарки и опечатки, поэтому будьте очень внимательны при оформлении заявления. Все не так сложно, тем более, что в интернете имеется масса сайтов с примерами, как правильно заполнять форму Р21001.

Заявление состоит из 5 листов, которые нужно пронумеровать, прошить и скрепить своей подписью.
Если вы лично идете регистрировать свое индивидуальное предпринимательство, то данный этап подготовки документов закончен.
В случае, если документы отправляются через посредника или по почте, требуется нотариальное заверение документов и вашей подписи.

Вперед, в налоговую!

Вот мы и подошли непосредственно к самой регистрации ИП, то есть, к посещению налоговой инспекции. Но не первой попавшейся, а той, которая находится по месту вашей официальной регистрации. Фактическое место проживания при этом роли не играет.

Пример: вы прописаны в Хабаровске, а живете в Москве, где и собираетесь вести свою предпринимательскую деятельность. Документы на регистрацию ИП должны быть поданы в Хабаровске! Именно в этом случае и появляется необходимость прибегнуть к помощи электронной почты (через специальные сервисы), посредников по доверенности или к услугам почты России.
Если постоянная прописка в паспорте отсутствует, допускается оформление ИП по адресу временной регистрации.
При личном обращении в отделение инспекции ФНС по месту регистрации сдаем все подготовленные документы инспектору. Одновременно можно подать заявление на выбранную вами систему уплаты налогов.
Теперь есть время перевести дух: ваши документы будут рассматриваться в течение 5 рабочих дней с момента подачи.

Что нужно, чтобы открыть ИП – получаем документы!

И вот срок ожидания истек, вы идете получать документы. Что вам выдадут в качестве подтверждения статуса индивидуального предпринимателя?

Документ о постановке на учет в налоговой инспекции
Выписку из госреестра ИП (ЕГРИП)
Свидетельство о госрегистрации в качестве ИП (ОГРНИП)

Так же, сразу можно получить документы о регистрации в Пенсионном фонде, в ТФОМС и уведомление о присвоении кодов в статистических органах. Если их не выдадут в налоговой, то нужно будет зайти во все эти инстанции, чтобы собрать полный пакет всех перечисленных документов.

Когда документы будут получены, можно приступать к осуществлению предпринимательской деятельности в качестве ИП в рамках тех видов, которые были указаны.
Однако, бывают случаи, когда по итогам рассмотрения документов гражданам отказывают в открытии ИП. В частности, это происходит по причине неверно указанных сведений или неправильно заполненного заявления. В любом случае, отказ должен быть мотивированным.
Если это произошло, то всю процедуру подачи документов придется повторить, при этом, госпшлину нужно будет оплачивать снова, в том же размере.

Открываем ИП – цена вопроса!

Самый простой, но и самый дорогой по стоимости путь оформления ИП – это делегирование решения данного вопроса в специализированные фирмы. Сотрудники такой фирмы сделают за вас всю работу и предоставят вам готовый пакет документов. Стоимость таких услуг в крупных городах обычно начинается от 5 000 рублей.

Если все делать самому, то минимальная сумма затрат обойдется в 800 рублей за оплату пошлины, ну, и стоимости ксерокопий необходимых документов.
Усложняем варианты, прибегнув к помощи посредников. Услуги нотариуса за заверение документов и подписей обойдутся в среднем от 400 рублей. Услуги посредника трудно перевести в денежное выражение, так как, если решением этой вашей проблемы займется кто-то из близких, то это может вам ничего не стоить, а если вы нанимаете кого-то со стороны, то цена, как говорится, будет договорная.

Еще варианты: вы решили, что вам, как предпринимателю, необходим расчетный счет и печать (что вовсе необязательно для ИП). В таком случае нужно прибавить еще 1000 рублей за открытие счета и примерно 500 – за изготовление печати.
Если вы внимательно прочитали нашу статью, то теперь знаете, что нужно, чтобы открыть ИП.Поэтапно следуя нашим рекомендациям, нетрудно будет осуществить весь процесс регистрации без чьей-либо помощи. Удачи вам в самостоятельном бизнесе!

Индивидуальных предпринимателей в России регистрируют по месту жительства, это требование закона № 129 «О государственной регистрации». Но как быть желающему открыть ИП, если прописан он где-нибудь в Тюмени, а бизнес планирует начать в Москве? Можно ли открыть ИП по временной регистрации? И как этот вопрос решают иностранные граждане? Ведь последние тоже наделены правом регистрировать ИП и ООО у нас в стране.

Что закон понимает под местом жительства ИП

Индивидуальный предприниматель - это физическое лицо, поэтому за понятием его места жительства обратимся к Гражданскому кодексу. ГК РФ в статье 20 дает такой ответ на этот вопрос: это жилое помещение, где человек постоянно или обычно находится, выступая собственником, арендатором или обладая иными законными основаниями.

Конечно, никто не обязывает физическое лицо постоянно пребывать по тому адресу, который указан в штампе с пропиской. Вместе с тем, никто не оспорит логичность того факта, что официальным подтверждением местоположения человека выступает именно прописка. Таким образом, предполагается, будто потенциальный ИП так или иначе доступен по адресу постоянной регистрации, в первую очередь, для официальных органов.

Где регистрируют ИП, если у него есть постоянная и временная прописка

При наличии постоянной прописки временная для регистрации ИП значения не имеет. По мнению налоговиков, штамп в паспорте априори весомее свидетельства о временной регистрации. Размахивать документами, доказывая правомерность проживания в другом городе, бесполезно. Оформлять ИП придется в ИФНС по месту жительства, даже если эта инспекция расположена за тридевять земель.

Ехать туда лично необязательно, подать документы на регистрацию ИП можно и дистанционно — отправить в ИФНС представителя с доверенностью или переслать почтой пакет документов с описью вложения. Правда, в этом случае придется заверить заявление Р21001 у нотариуса.

Еще более простой способ - регистрация ИП с помощью электронной цифровой подписи. Вам нужно обратиться в соответсвующую фирму в вашем городе, получить ЭЦП и отправить документы в электронном виде, позже вы получаете электронный контейнер документов, который уже можно использовать для открытия счета в банке. Оригиналы придут к вам на почту. У нас есть партнеры, предоставляющии данную услугу по Москве "под ключ".

В случае успешной регистрации предприниматель имеет полное право вести бизнес, где ему заблагорассудится — от Калининграда до Владивостока.

Если ИП не сменил общую систему налогообложения или упрощенку на ЕНВД или ПСН, то отчитываться ему придется в той же налоговой инспекции, где состоялась регистрация бизнеса. Стоять же на учете в фондах ПФР и ФСС предприниматель будет по месту прописки, независимо от налогового режима.

В случае, когда регистрация ИП в другом регионе нужна во что бы то ни стало, можно выписаться с постоянного адреса места проживания, и тем самым избавиться от привязки к нежелательной инспекции.

Можно ли зарегистрировать ИП по временной регистрации, если постоянной нет

Без штампа в паспорте, указывающего на постоянное место жительства, разрешено регистрировать ИП в той инспекции, в чьем ведении находится адрес, где физическое лицо проживает временно. Регистрация ИП в этом случае также носит временный характер. Работать при этом можно по всей территории Российской Федерации, как и в случае обладания постоянной пропиской, но сдавать налоговую отчетность — только в своей инспекции, наделившей физлицо статусом ИП. Исключения касаются тех же режимов: единый налог на вмененный доход (ЕНВД) и стоимость патента (ПСН) уплачиваются по месту ведения бизнеса.

Чтобы открыть ИП без прописки — по адресу временной регистрации — нужно соблюсти три условия:

1.Доказать, что постоянной прописки нет. Для этого достаточно предъявить паспорт без соответствующего штампа.

2.Располагать свидетельством о временной регистрации сроком действия не менее шести месяцев с даты подачи документов для регистрации ИП. Такое свидетельство должно быть оформлено в соответствиями со статьями ГК РФ (680-й и 685-й).

Налоговая инспекция может открыть ИП по временной регистрации и на срок до шести месяцев, но получив этот статус по временной прописке, которая истекает через два-три месяца, не нужно удивляться, что после этого вас снимут с налогового учета. Кроме того, при таком коротком сроке действия временной регистрации есть риск получить отказ в госрегистрации. Рекомендуем уточнять минимальную длительность временной прописки для регистрации ИП в налоговой инспекции.

Сообщать собственнику жилья (если в другом регионе вы живете в съемном жилье) о намерении использовать адрес для регистрации ИП не обязательно, поскольку этот факт не несет для него никаких правовых последствий в дальнейшем.

3.Представить сотруднику налоговой службы полный пакет документов, без которых регистрация ИП не состоится:

Заявление по форме Р21001. В разделе “Место жительства” указываем адрес временной регистрации.
Квитанция об уплате госпошлины. Будущий ИП должен заплатить государству 800 рублей. Важно, чтобы в квитанции значилась фамилия заявителя, а не иного лица.
Копия удостоверения личности. Обычно в его роли выступает паспорт — российский или другого государства.
Копия ИНН.
Копия свидетельства о временной регистрации.
Заявление о переходе на УСН, если ИП сразу определился, что будет платить налоги по этой системе.

Если документы подает не сам предприниматель, то заявление и копию паспорта надо заверить у нотариуса и подготовить доверенность на подачу документов.

Можно ли зарегистрировать ИП по временной регистрации иностранному гражданину

Можно. В соответствии с законом № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации», иностранцы, легально проживающие в России, имеют те же права и обязанности, что и россияне, за некоторым исключением.

Постоянной прописки у иностранца в России быть не может по определению, по крайней мере, пока он не получит российское гражданство. Под временной регистрацией для него понимают адрес, указанный в виде на жительство или разрешении на временное проживание. Иностранцы, лица без гражданства и беженцы работают в статусе индивидуальных предпринимателей до тех пор, пока пребывают в стране на законных основаниях. Истекает срок действия временной регистрации в России — истекает и срок регистрации ИП.

Что касается , то он практически не отличается от такого же для россиян. Правда, придется все необходимые документы на иностранном языке сопроводить нотариальным переводом на русский.